退休20年，60%缴费档次领退休金超36万，百分之100档次超50万？

　　灵活就业身份参加职工社保，是缴60%还是100%？今天统一回复。

　　养老金已经17连涨了，最低涨幅的2020年也达到了4.5%。以往经验告诉我们，养老金每年保底也能涨个100多元。以前对参加社保不够积极的人，看到现在的养老保险待遇这么好，也开始改变态度，想以灵活就业身份参加职工社保。但是看到缴费档次后，又不知道该如何选择，有人说60%划算，有人说100%划算，那么到底哪一种比较好呢？今天，我就统一回复，看看哪种缴费方式比较适合你。

　　不管是60%缴，还是100%缴，退休后养老金的计算公式都是一样的，只是因为缴费选择的档次不同，公式中的一些参数不同而已。

　　参保职工（包括灵活就业身份参加的人）退休金包括两部分，一部分是基础养老金，一部分是个人账户养老金。

　　首先来说说基础养老金的计算公式。

　　基础养老金等于退休上年度在岗职工社会平均工资乘以（1 本人的实际缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

　　公式中有个实际缴费指数，这个指数的作用就是区别不同的人选择不同的缴费档次后，参与计算养老金的数据不同。对于灵活就业者来说，如果选择100%的缴费档次，本人实际缴费指数就是1，选择60%的缴费档次，指数就是0.6。同理，选择80%的缴费档次，指数就是0.8，选择300%的最高缴费档次，指数就是3。公式中其他计算因子大家一看也就明白了，这里就不再多说了。

　　再来说说个人账户养老金的计算公式。

　　退休后领取的退休金，除了基础养老金外，还有一部分是从个人账户养老金发放的。个人账户养老金具体发放多少，发多长时间，是与个人退休年龄有关的。比如60岁退休，要用139个月的时间把个人账户的钱发完，55岁退休，用170个月发完，50岁退休，用195个月发完，退休时间越早，发放的时间越长。这也很好理解，因为退休时间早，领取的退休金时间也会比较长，所以就把个人账户养老金分摊的时间比较长。

　　个人账户养老金的来源，如果是在职职工，就是个人缴纳部分，换句话说，在职员工的缴纳的基本养老保险，全部进入了个人账户。

　　对于灵活就业者来说，情况就不同了，因为费用全部由个人承担，根据规定，是按照当地平均工资的20%缴纳，其中40%计入个人账户，其余60%计入统筹账户。

　　比如，某省平均工资是5000元，按照100%缴费，每个月需要缴纳1000元，一年就是12000元，但计入个人账户的只有4800元，其余金额全部计入统筹账户，已经不属于个人了。

　　如果张三和李四都是以灵活就业者身份参加社保，张三按照60%档次缴纳，李四按照100%缴纳，分别缴了15年，退休时，看看二人分别能领多少钱？为简化计算，假如平均工资一直是5000元，个人账户养老金利息因素忽略不计。

　　先看看张三退休的退休金有多少？

　　基础养老金=5000*（1 0.6）/2*15*1%=600元

　　个人账户累计金额=12000*60%*40%*15=43200元

　　退休时个人账户支付养老金=43200/139=310元

　　那么张三每月的退休金为：

　　600 310=910元，一年的退休金就是10920元

　　再看看李四退休时能领多少退休金？

　　基础养老金=5000*（1 1）/2*15*1%=750元

　　个人账户累计金额=12000*100%*40%*15=72000元

　　退休时个人账户支付养老金=72000/139=518元

　　那么李四每月的退休金为：

　　750 518=1268元，一年的退休金就是15216元

　　问题来了，虽然李四的退休金是1268元，但是因为缴费也比较多，张三退休金少，但交的钱也少，很多灵活就业者不知道哪种缴费方式的性价比比较高。

　　15年的缴费时间，张三是按照60%的档次缴纳的，每月需要缴费5000*20%*60%=600元，每年就是7200元，15年就是10.8万元。李四选择的是100%的缴费档次，每月需要缴1000元，一年就是1.2万元，15年就是18万元。李四比张三多缴了7.2万元。

　　张三一年的缴费是7200元，退休时一年的退休金是10920元，如果用得到的退休金除以一年的缴费，就可以得到缴费性价比，经过计算，张三60%缴费档次性价比为1.52。我们可以用同样的方法得到李四的缴费性价比为15216/12000=1.27。

　　在不考虑实际到手养老金绝对额的情况下，用相对关系来说，60%的性价比要比100%的性价比要高。

　　不过，养老金体现的是多缴多得长缴多得的原则，虽然100%的性价比比不上60%缴费档次的性价比，但是从领取的养老金的绝对金额上，100%的缴费档次还是要高于60%的缴费档次的，下面接着进行分析。

　　如果张三和李四都能领取20年的退休金，按照养老金5%的年涨幅，张三在20年的时间内总共可以领取的养老金为：

　　根据等比数列公式进行计算，

　　10920*（1-1.05^20）/（1-1.05）=10920*（1-2.6533）/-0.05=36.11万元

　　也就是说，张三在20年的时间可以领取养老金36.11万元。

　　同样计算，李四在20年的时间可以领取养老金50.31万元

　　去除二人缴纳的本金，20年的时间，张三净得25.31万元，李四净得32.31万元。

　　通过上面的计算分析，如果灵活就业者经济比较困难，选择性价比更高的60%的缴费档次也未尝不可，但是如果经济条件尚可的情况下，就不要“斤斤计较”了，结果已经告诉你，100%的缴费档次还是要比60%的缴费档次待遇要好得多，性价比只是大家在缴费困难的情况下不得已进行档次选择时参考的一个数据而已。同时，大家要积极参保，看看上面的计算，退休20年，60%缴费档次领退休金超36万，100%档次超50万，这真的是一笔“大福利”。