退休后到底能拿到多少的养老金？

　　但也有朋友可能会好奇，交这么多钱，万一没活到退休，这些钱会不会白交了？万一没活到退休养老金就白交了？

　　如果是企业缴纳社保，企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用（养老保险缴费比例为8%），由企业代扣代缴。

　　万一不幸身故，无论职工养老保险还是居民养老保险，个人账户中的钱会连本带息由亲属继承。

　　不过要注意，公司帮忙交到统筹账户中的钱是无法继承的。

　　事关养老金能不能退，下面，我们先来聊聊养老金的两个账户有啥区别？

　　1、养老金的两个账户，有什么区别？

　　除了个人账户外，养老金还有统筹账户。我们以职工社保为例，先通过下图简单了解下两者之间的关系：

　　可以看出，自己交的养老金，存入个人账户，公司交的养老金，存入统筹账户。

　　退休后，这两个账户按一定比例组成了我们到手的养老金。

　　而个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。注意！城乡居民社保是没有统筹账户的！

　　个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

　　分清了这三种账户，我们下面讲讲万一在退休前后身故，家属能领回多少养老金？

　　2、万一没活到退休，家属能领回多少养老金？

　　万一没活到退休，居民养老保险会退回全部养老金余额；职工养老保险无论是通过个人还是公司交的职工养老保险，统筹账户里的钱，都不会退回，只退个人账户中的部分。

　　另外，如果领取退休金期间不幸去世，个人账户的钱还是会退还给家属的，只是会扣掉已经领取的那部分。

　　举个简单的例子：个人账户里有 1 万元，领取了 1000 元后身故，家属可以领回 9000 元。

　　总结下，万一不幸去世，家属都可以领回个人账户中的钱。

　　除了个人账户的钱，家属还能领到一笔补偿，分别为丧葬补助金和抚恤金。

　　丧葬补助金和抚恤金能领多少呢？

　　丧葬补助金和抚恤金统称“养老保险死亡待遇”，全国各地标准不一。

　　计发标准为：当地上一年度（或前12个月）职工月平均工资×6个月;由逝者直系亲属领取，如没有直系亲属，则视情况由组织安葬的人或组织领取，需要开具相关证明。丧葬费是统一的，只随时间和地区不同有所变化，不受逝者年龄或者其他因素影响。

　　丧葬费计算标准：

　　企业在职职工和退休人员因病或非因工死亡的待遇：

　　（一）丧葬补助费和直系亲属的一次性救济费，分别按本市上一年度3个月和10个月社会平均工资一次性发给。

　　（二）供养直系亲属救济费，每人每月按当地生活困难补助标准以及物价补贴之和发给。

　　（三）供养直系亲属孤身一人的，其每月领取的生活救济费，按当地城镇企业职工生活困难补助标准的200%发给。

　　可以看出，职工养老保险和居民养老保险丧葬补助金标准是相同的，居民养老保险没有抚恤金。

　　即使是参加职工养老保险，身故后若没有供养亲属，是不能领取抚恤金的。

　　职工养老保险能领多少抚恤金，要以供养亲属的数量为参考，比如北京，最低 13920 元，最高 27840 元。

　　因此，即使没活到退休，养老保险会返还个人账户余额，亲属可以领取丧葬补助金、抚恤金等保障，养老金并不会白交。

　　企业缴纳社保和个人缴纳社保

　　退休后的养老金有哪些差异

　　上文提到了不同的缴纳社保方式，那么企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

　　（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

　　假设：

　　有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保（按灵活就业人员参保）。

　　四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

　　A职工年均应付工资为5000元

　　B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

　　C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

　　A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

　　A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

　　指标解释：

　　（1）基本养老金=基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

　　（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

　　（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

　　（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

　　（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

　　（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

　　测算分析

　　（1）A职工养老金：1500 369=1869元/月。

　　基本养老金：

　　10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

　　回本时间：72000/1869/12=3.2年

　　（2）B职工养老金：1500 369=1869元/月。

　　基本养老金：10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*100*12*15=180000元。

　　回本时间：

　　180000/1869/12=8年

　　（3）C职工养老金：1200 222=1422元/月。

　　基本养老金：

　　10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*60%*12*15=108000元。

　　回本时间：

　　108000/1422/12=6年

　　（4）D职工养老金：1200 254=1454元/月。

　　基本养老金：

　　10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*60%*12*15=108000元。

　　回本时间：

　　108000/1454/12=6年

　　通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

　　A职工与B职工比较：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

　　A职工与C职工比较：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

　　A职工与D职工比较：

　　退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

　　B职工和C职工相比：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

　　C职工和D职工相比：

　　退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

　　（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

　　1、差距有多大：

　　根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

　　2、产生差距的原因：

　　城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。