领取养老金要交税吗？基本养老金制度和个人养老金的区别是什么？

这几年，养老问题一直备受关注，有效应对我国人口老龄化，事关国家发展全局,事关亿万百姓福祉。那么，领取养老金要交税吗？基本养老金制度和个人养老金的区别是什么？

一、领取养老金要交税吗？

1.领取基本养老金是不需要缴纳个税的，《个人所得税法》明确规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

2.自愿参加了个人养老金制度的职工需要缴纳个税，不过最新政策是有优惠的，9月26日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。会议指出：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以稅前扣除，投资收益暂不征稅，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

二、基本养老金和个人养老金的区别是什么？

1.什么是基本养老金？

参加养老保险领取的待遇，一般称之为基本养老金。根据《社会保险法》第16条的规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时，累计缴费满15年的，按月领取基本养老金。

2.什么是个人养老金制度？

是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。在中国的“三支柱养老保险体系”中，“第一支柱”是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，“第二支柱”是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金，“第三支柱”就是个人养老保险金制度，2022年4月21日，个人养老金制度落地：每人每年缴纳上限为12000元。

3.两者的区别

基本养老保险由国家强制实施，主要由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。城乡居民养老保险的基础养老金主要是由中央和地方政府补贴而成。领取标准等于退休上年度在岗职工月平均工资×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。跟社会平均工资相挂钩，能够体现了基础养老金的保值增值能力。本人的平均缴费指数和缴费年限体现了多缴多得、长缴多得的激励特点。

个人养老金由个人自愿参加，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人达到领取基本养老金年龄等条件后，可以自己决定是按月还是分次或者一次性领取个人养老金，转入本人社会保障卡银行账户自由支配使用。

总的来说，领取基础养老金不需要交税，自愿参加个人养老金制度的职工，则可以享受税收优惠政策，按照3.5%的比例来缴纳税款。个人养老金账户资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。